Блог консультанта http://satinapronalogi.ru Разборы, новости, актуальное ru Mon, 08 Jun 2026 22:36:16 +0300 Семинар "АУСН - новая реальность" http://satinapronalogi.ru/blog/krx0un3oe1-seminar-ausn-novaya-realnost http://satinapronalogi.ru/blog/krx0un3oe1-seminar-ausn-novaya-realnost?amp=true Tue, 07 Apr 2026 19:32:00 +0300 Светлана Сатина За кулисами: профессиональные события и мероприятия Провела семинар по АУСН. Рассказываю, о чём говорили и что оказалось самым важным для предпринимателей

Семинар "АУСН - новая реальность"

На АУСН важно учитывать короткий налоговый период, грамотно работать с выпиской банка, правильно заполнять платежку. Об этом и других нюансах АУСН рассказала на семинаре для предпринимателей

Про АУСН для предпринимателей

Встреча на тему "АУСН: новая реальность" получилась живая — пришли те, кто уже на АУСН, и те, кто только присматривается. Говорили честно: где реальная выгода, а где «подводные камни», о которых не все знают. Сначала коротко о главном.

Кому вообще подходит АУСН

Это не для всех. Режим жёсткий, но если вы подходите под критерии, даёт то, чего нет больше нигде:
- никакого НДС (кроме импорта и случаев агентирования)
- никаких страховых взносов за работников (только «травматизм»)
- ИП — никаких фиксированных взносов за себя
- лимит доходов 60 млн. руб.
Но ограничения серьёзные: не больше 5 сотрудников, доход до 60 млн, только безнал через уполномоченные банки, запрет на посредничество. И если нарушили хотя бы одно условие — слетаете на ОСН с НДС 22% (или НДФЛ 13%).

Что оказалось самым полезным для участников

Как сделать так, чтобы банк правильно размечал ваши доходы и расходы, и вам не приходилось потом по 10 раз заходить в личный кабинет и всё перепроверять?
Разобрали буквально построчно:
- как читать выписки банка — где скрываются ошибки разметки и на какие колонки смотреть в первую очередь
- как заполнять платёжные поручения, чтобы банк «узнавал» операцию с первого раза
Многие проблемы января-февраля (когда доходы не учитывались, расходы «терялись», а налоговая база считалась странно) — это некорректно оформленные платежи или невнимательность к тому, как банк интерпретирует ту или иную операцию.
Я показала на реальных примерах: как верно указать признак расчета, какие слова в платежке помогают алгоритму банка делать точную разметку, что скрыто за цифрами в платежном поручении.
Что вынесли участники:
АУСН экономит налоги и взносы, но требует дисциплины
Самое слабое место — банковская разметка. Если её не контролировать, можно пропустить ошибку и «слететь» с режима
Правильно заполненное платёжное поручение — это не мелочь, а основа автоматического учёта
Мне кажется, главный итог встречи: АУСН — это не страшно, если понимать логику и не пускать на самотёк. А если разобраться один раз, потом работает как часы. И сверхважно правильно выбрать для своего предпринимательства налоговую модель.
Спасибо всем, кто пришёл, за вопросы и живое участие. Вижу, что тема очень востребованная, поэтому в ближайшее время хочу провести ещё один семинар (или вебинар) — уже с разбором конкретных кейсов участников.
Есть вопросы по АУСН? Обращайтесь за консультацией.
Подробнее
Кстати, о дисциплине в учёте: вот пост про то, как не получить штраф за ККТ — читать пост про ККТ
]]> Чеки, штрафы и законопроект: всё, что нужно знать о ККТ прямо сейчас http://satinapronalogi.ru/blog/rnvb60z1h1-cheki-shtrafi-i-zakonoproekt-vsyo-chto-n http://satinapronalogi.ru/blog/rnvb60z1h1-cheki-shtrafi-i-zakonoproekt-vsyo-chto-n?amp=true Fri, 10 Apr 2026 16:07:00 +0300 Светлана Сатина Разбор полетов: истории из практики и живые примеры Штраф за неприменение ККТ можно получить даже при наличии кассы. Разбираем на реальных примерах, как пробивать чеки коррекции, какие новые реквизиты в чеке с 2025 года, и что изменится в 54-ФЗ уже в ближайшее время.

Чеки, штрафы и законопроект: всё, что нужно знать о ККТ прямо сейчас

Как не получить штраф за ККТ, если чеки пробиваются? Что такое чек коррекции и когда его нужно делать? Какие новые реквизиты чеков обязательны с 2025 года? Что изменится в 54-ФЗ в 2026 году, а что — с 2028-го? Отвечаю на эти вопросы на реальных примерах и

Чеки, штрафы и законопроект: всё, что нужно знать о ККТ прямо сейчас

Ко мне на консультацию пришёл ИП — назовём его Александр. Торгует в небольшом магазине, касса есть, чеки выдаёт. И тут — штраф от налоговой. Александр в недоумении: «Я же всё делаю!»

Начинаем разбираться.

Оказалось, проблема была не в отсутствии чеков, а в том, что чеки не доходили до ФНС

Касса работала, чеки печатались. Но интернет в магазине периодически отваливался. Какое-то время касса копила данные в фискальном накопителе, а потом связь восстанавливалась — и всё уходило.

А в какой-то момент сбой затянулся. Срок хранения в накопителе истёк, часть данных потерялась. ФНС не получила информацию по нескольким продажам — и выписала штраф за неприменение ККТ.

Что делать в такой ситуации?

Если связь восстановилась быстро — касса сама отправит всё, что накопилось. Ничего делать не нужно.

Если сбой затянулся и данные потерялись — придётся пробивать чеки коррекции по каждому «потерянному» расчёту.

Другой случай — из практики коллеги

Предпринимательница, назовём её Елена, три недели торговала, а кассу (у Елены не было права не применять кассу) зарегистрировала поздно. Почти 50 продаж — и ни одного чека.

Логичный вопрос: «Можно один чек коррекции на всю сумму? Или хотя бы по одному на день?»

Нельзя. Ни один, ни по одному на день. Правило жёсткое: отдельный чек коррекции на каждый расчёт, даже если продажи были в один день. В случае с Еленой — 50 чеков. Другого варианта нет.

А вот ещё показательная история про один чек и нескольких покупателей

Ситуация: кассир принял оплату от шести человек, чеки не пробил. Общая сумма — 6 850 ₽.

Можно ли сделать один чек коррекции на 6 850 ₽?

Нельзя. Нужно шесть чеков: 1 200 ₽, 1 800 ₽, 1 500 ₽, 400 ₽, 800 ₽, 1 150 ₽с указанием конкретного товара в каждом.

А если эти же товары купил один покупатель? Тогда пробивается один чек коррекции, но внутри — отдельный блок по каждому товару (тег 1054).

И ещё один сюрприз — новые реквизиты

С сентября 2025 года в чеке должны появиться дополнительные реквизиты. Например:

  • Часовая зона адреса расчётов (тег 1011)
  • Сумма оплаты безналичными (тег 1082)
  • Сведения обо всех оплатах по чеку безналичными (тег 1234)
  • Признак способа оплаты безналичными (тег 1236)

Но надо понимать, что есть обязательные реквизиты, а есть дополнительные. Есть реквизиты, которые нужны для любого чека, а есть такие, что обязаны быть в конкретной ситуации. И, наконец , в чеке электронном и чеке бумажном могут быть разное количество реквизитов.

Но важно! Отсутствие необходимых реквизитов в чеке может повлечь за собой ответственность по ч. 4 ст. 14.5 КоАП, чаще всего в виде штрафа (п. 1 письма ФНС от 18.04.2022 № АБ-4-20/4695):
  • для должностных лиц, ИП - от 1 500 руб. до 3 000 руб.;
  • организаций - от 5 000 руб. до 10 000 руб.

«А ещё говорят, что готовятся новые поправки в 54-ФЗ»...

Многие предприниматели и бухгалтеры интересуются: «Слышал, что кассовая реформа продолжается. Когда это всё вступит в силу? И касается ли меня?»

Отвечаю. Законопроект №1192006-8 уже внесён в Госдуму. Это не Налоговый кодекс, а «кассовое» законодательство — процедура там другая, и закон может заработать быстро.

Но давайте по порядку.

Что в Законопроекте

📌 Связка чека с безналичной транзакцией

Вводится новый обязательный реквизит чека — «идентификатор безналичной оплаты». Если он есть, продавец вправе не печатать и не направлять чек покупателю. Чек уходит через ОФД в ФНС, ФНС передаёт его банку покупателя, а банк размещает чек в личном кабинете клиента на три года.

📌 Банки начнут передавать данные в ФНС

Кредитные организации и Банк России обязаны бесплатно передавать ФНС информацию обо всех безналичных расчётах физлиц с юрлицами и ИП — включая СБП и электронные кошельки. ИНН покупателя передаётся только при его согласии.

📌 Появляется «организатор массовой торговли»

Это арендодатели площадей от 3000 кв. м с 10+ арендаторами (торговые центры, рынки, ярмарки). Их обязывают:

  • ежемесячно проверять наличие зарегистрированной ККТ у арендаторов;
  • проверять реестр нарушителей до заключения договора;
  • не допускать торговли без ККТ;
  • расторгать договор при неустранении нарушения за 15 рабочих дней.

📌 Реестр нарушителей

ФНС будет вести публичный реестр лиц, систематически нарушающих применение ККТ. Основания для включения: два и более нарушения за год при отсутствии зарегистрированной кассы, либо число нарушений ≥ 1/5 от количества касс (но не менее двух случаев).

Последствия: блокировка сайтов, запрет аренды у организаторов массовой торговли, расторжение действующих договоров.

📌 Освобождение от ККТ при обороте до 1 млн руб/мес

Этот конкретный пункт — подп. «б» п. 3 ст. 2 законопроекта — вступает в силу с 1 января 2028 года. Это большая часть освобождений: торговля на рынках, ярмарках, разносная торговля, киоски, сезонная торговля вразвал и другие.

Если суммарный оборот за предыдущий месяц по всем видам деятельности превысил 1 млн рублей — освобождение перестаёт действовать.

Порог динамический: превысили в марте — в апреле уже обязаны применять ККТ. Упали обратно ниже миллиона в апреле — в мае освобождение возвращается.

Предприниматели, которые годами работали без кассы на законном основании, могут не отследить момент превышения. Особенно если оборот нестабильный. При этом ответственность по ч. 2 ст. 14.5 КоАП никуда не девается.

Есть и хорошая новость

ФНС дала отсрочку: в первом квартале 2026 года не будут штрафовать за отсутствие в чеке новой ставки НДС 22%. Только информировать.

Но это ненадолго. Готовиться лучше сейчас.

Что запомнить из всей этой истории:

✅ Если интернет падал — проверьте, все ли чеки ушли в ФНС. Если данные потерялись — бейте чеки коррекции.

✅ Если регистрировали кассу позже — бейте отдельный чек на каждую продажу.

✅ Если три покупателя — три чека коррекции. Один товар у одного покупателя — один чек, но с разбивкой по позициям.

✅ Обновите ККТ под новые реквизиты (теги 1011, 1082, 1234, 1236).

✅ Готовьтесь к изменениям в 54-ФЗ: часть может прийти уже в этом году.

✅ Если ваш оборот около миллиона в месяц — просчитывайте сценарий с кассой заранее, не ждите 2028 года.
Александр после разбора перенастроил кассу, наладил контроль связи с ОФД и больше штрафов не получал.

А когда мы заговорили про 2028 год и про 1 млн рублей, он однозначно задумался: «У меня оборот как раз пляшет вокруг этого порога. Раньше я вообще не следил за этим — думал, раз у меня касса есть, то и вопросов нет. А оказывается, для моего вида деятельности освобождение от кассы до сих пор действовало. Но раз касса уже стоит — ладно. Главное — теперь отслеживать оборот, чтобы в 2028-м не пропустить момент, когда освобождение отключат, и не получить штраф за то, что вовремя не переключился».
Если не уверены, что с вашей кассой всё в порядке — лучше проверить. Штрафы очень неприятно получать и платить. Особенно если думал, что всё делаешь правильно.

А у вас были сюрпризы от налоговой по кассе?
Кстати, поскольку ККТ при АУСН тоже нужно: вот пост про особенности новой налоговой системы АУСН — читать пост про АУСН
]]> УСН и НДС в 2026: как считать общую налоговую нагрузку http://satinapronalogi.ru/blog/f0nljeam71-usn-i-nds-v-2026-kak-schitat-obschuyu-na http://satinapronalogi.ru/blog/f0nljeam71-usn-i-nds-v-2026-kak-schitat-obschuyu-na?amp=true Thu, 16 Apr 2026 20:17:00 +0300 Светлана Сатина Разбор полетов: истории из практики и живые примеры Если вы на УСН и обязаны платить НДС, у вас есть выбор: общие ставки с вычетами или специальные без вычетов. Но сравнивать 22% и 5% напрямую бессмысленно. Нужно считать общую нагрузку: налог по УСН + НДС. Показываю на трёх примерах.

УСН и НДС в 2026: как считать общую налоговую нагрузку

УСН и НДС в 2026: как считать общую налоговую нагрузку (разбор с примерами)
Если вы на УСН и обязаны платить НДС, у вас есть выбор: общие ставки (22%, 10%, 0%) с вычетами или специальные (5%, 7%) без вычетов.

Но сравнивать «22% против 5%» напрямую — бессмысленно. Нужно считать общую налоговую нагрузку: налог по УСН + НДС к уплате.

Показываю на примерах.

Пример 1. Когда 5% выгоднее 22%

Исходные данные (УСН «доходы минус расходы», ставка УСН 15%):
  • Доход за год — 30 млн руб. (без НДС)
  • Расходы (без НДС) — 20 млн руб.
  • Входной НДС в составе расходов — 3 млн руб.
Вариант 1. Общая ставка НДС 22%

  • НДС к уплате: 30 млн × 22% − 3 млн = 3,6 млн руб.
  • Налог при УСН: (30 млн − 20 млн) × 15% = 1,5 млн руб.
Общая нагрузка: 5,1 млн руб.
Вариант 2. Спецставка НДС 5%

  • НДС к уплате: 30 млн × 5% = 1,5 млн руб.
  • Налог при УСН: входной НДС (3 млн) включается в расходы → база УСН: 30 млн − 20 млн − 3 млн = 7 млн → налог: 7 млн × 15% = 1,05 млн руб.
  • Общая нагрузка: 2,55 млн руб.
Вывод: при таком соотношении доходов и расходов 5% выгоднее на 2,55 млн руб. в год.

Пример 2. Когда 22% выгоднее 7%

Исходные данные (УСН «доходы минус расходы», ставка УСН 15%):

  • Доход за год — 30 млн руб. (без НДС)
  • Расходы (без НДС) — 24,5 млн руб.
  • Входной НДС в составе расходов — 5,3 млн руб.
Вариант 1. Общая ставка НДС 22%

  • НДС к уплате: 30 млн × 22% − 5,3 млн = 1,3 млн руб.
  • Налог при УСН: (30 млн − 24,5 млн) × 15% = 0,825 млн руб.
  • Общая нагрузка: 2,125 млн руб.
Вариант 2. Спецставка НДС 7%

  • НДС к уплате: 30 млн × 7% = 2,1 млн руб.
  • Налог при УСН: база минимальная → минимальный налог 1% = 0,3 млн руб.
  • Общая нагрузка: 2,4 млн руб.
Вывод: здесь 22% выгоднее на 275 тыс. руб. в год.

Пример 3. Когда товар облагается по ставке 10%

Организация продаёт товары, которые при общих ставках облагаются по 10%.

Исходные данные (УСН «доходы минус расходы», ставка УСН 15%, данные за квартал):

  • Доход — 30 млн руб. (без НДС)
  • Расходы (без НДС) — 20 млн руб.
  • Входной НДС — 1,9 млн руб.
Вариант 1. Общая ставка НДС 10%
  • НДС к уплате: 30 млн × 10% − 1,9 млн = 1,1 млн руб.
  • Налог при УСН: (30 млн − 20 млн) × 15% = 1,5 млн руб.
  • Общая нагрузка: 2,6 млн руб.
Вариант 2. Спецставка НДС 5%
  • НДС к уплате: 30 млн × 5% = 1,5 млн руб.
  • Налог при УСН: (30 млн − 20 млн − 1,9 млн) × 15% = 1,215 млн руб.
  • Общая нагрузка: 2,715 млн руб.
Вывод: при таком раскладе 10% выгоднее на 115 тыс. руб. за период.

Что важно запомнить

  1. Спецставки 5% и 7% запрещают вычет входного НДС.
  2. Но на УСН «доходы минус расходы» этот входной НДС можно включить в расходы и уменьшить базу по УСН.
  3. На УСН «доходы» такого права нет. Входной НДС просто теряется.
  4. Поэтому выбор ставки — это всегда расчёт под свой бизнес, а не «красивая цифра 5%».
]]> Три законопроекта о ККТ: новые штрафы, контроль банков и реестр нарушителей http://satinapronalogi.ru/blog/shtrafy-kkt-2026-zakonoproekty http://satinapronalogi.ru/blog/shtrafy-kkt-2026-zakonoproekty?amp=true Mon, 20 Apr 2026 16:15:00 +0300 Светлана Сатина Будьте в курсе: новости законов и анонсы Госдума рассматривает три законопроекта о кассах. Рост штрафов, ККТ для освобождённых при обороте от 1 млн ₽, реестр нарушителей, контроль банков и ТЦ. Разбор для бизнеса.

Три законопроекта о ККТ: новые штрафы, контроль банков и реестр нарушителей

В Госдуме — три законопроекта, которые меняют правила работы с кассами. Один (про штрафы) уже в первом чтении. Два других внесены Правительством, их начнут рассматривать в мае. Вместе они создают новую реальность: больше контроля, выше штрафы, новые участники (банки, арендодатели). Рассказываю по порядку.
Оглавление (якоря):

  1. Законопроект №1. Штрафы (уже в первом чтении)
  2. Законопроект №2. ККТ для освобождённых и новые права налоговиков
  3. Законопроект №3. Контроль банков, арендодателей и реестр нарушителей
  4. Что делать бизнесу уже сейчас

1. Законопроект № 1096244-8. Штрафы (первое чтение)

В Госдуме рассматривают законопроект № 1096244-8. Он принят в первом чтении, второго чтения пока не было. Поправки вносятся не в 54-ФЗ (технические требования к кассам), а в КоАП — статью 14.5. То есть меняются штрафы и порядок привлечения к ответственности.
Поправки в КоАП (статья 14.5). Меняется не техника, а наказание.

Основные изменения:
Что меняется
Было
Станет
Минимальный штраф за неприменение ККТ (юрлица)
30 000 руб
150 000 руб
ИП
как должностное лицо (от 10 000 ₽)
приравняют к юрлицам (от 150 000 ₽)
Предупреждение за первое нарушение
возможно (для МСП)
отменяется
Повторное нарушение за год
нет градации
2-е — 300 000 ₽, 3-е — 750 000 ₽
Нарушение порядка применения ККТ
5–10 тыс. ₽
50 000 ₽ (только на юрлицо)
Ненаправление чека покупателю
10 000 ₽ или предупреждение
до 50 000 ₽
Возбуждение дела
требовалась проверка
по данным наблюдения (без контакта)
Важно: штраф за неприменение ККТ может быть не фиксированным, а процентным от суммы расчёта:

  • ИП — не менее 1/4 суммы расчёта
  • Юрлица — не менее 3/4 суммы расчёта

Пример: продажа авто за 1 млн ₽ без чека. Сейчас штраф для ИП — 250 000 ₽. По новому проекту ИП приравняют к юрлицу — штраф составит 750 000 ₽.

Скидка 50% при уплате в 20 дней сохраняется. Но она уже заложена в формулу нового штрафа (коэффициент ×2). Пропуск срока удваивает платёж: 75 000 ₽ → 150 000 ₽.

2. Законопроект № 1192006-8. Новые обязанности бизнеса (внесён, первое чтение — май 2026)

ККТ станет обязательной для многих, кто был освобождён

Если суммарный ежемесячный оборот превысил 1 млн ₽, ККТ обязаны применять:
  • ИП на патенте (включая торговлю на ярмарках выходного дня)
  • Аптеки в сельских населённых пунктах
  • Организации, сдающие парковки, библиотеки, ТСН, ТСЖ, СНТ
  • Услуги в сфере культуры, спорта, образования
  • Продажу билетов в театры
  • И другие виды из п. 2 ст. 2 54-ФЗ
Порог динамический: превысили в марте — в апреле уже с кассой. Упали в апреле — в мае освобождение вернётся.

Новые права налоговиков:

  • Осмотр жилого помещения по адресу установки ККТ
  • Контрольная закупка — до 25 рабочих дней (о завершении сообщат в течение двух дней)

Упрощённый порядок штрафа (без протокола и вызова):

  1. Система ФНС фиксирует признаки нарушения.
  2. Уведомление в кабинет ККТ.
  3. У бизнеса есть 14 дней на исправление (сформировать чек коррекции).
  4. Успели — штрафа нет. Не успели — штраф без протокола.

3. Законопроект № 1191992-8. Контроль банков, арендодателей и реестр нарушителей (внесён, первое чтение — май 2026)

Реестр нарушителей ККТ (публичный)

Кого включают:
  • Два и более штрафа по ч. 2 или 3 ст. 14.5 КоАП за год при отсутствии зарегистрированной кассы
  • Число нарушений ≥ 1/5 от количества касс (но не менее двух)
Последствия:
  • Блокировка сайтов и запрет на интернет-торговлю
  • Запрет арендовать торговые точки у организаторов массовой торговли (ТЦ, рынки)
  • Расторжение действующих договоров аренды
Срок в реестре: 3 месяца. При новом нарушении — продлевается.

Организаторы массовой торговли (ТЦ, рынки) — новые контролёры

Обязанности:
  • Ежемесячно проверять через сайт ФНС, есть ли у арендаторов зарегистрированная ККТ по этому адресу
  • Запретить торговлю без кассы
  • Расторгать договор, если арендатор в реестре нарушителей или не установил кассу за 15 дней
Штрафы для арендодателей:
Нарушение
ИП / должностные лица
Юрлица
Первое
предупреждение или 40–50 тыс. ₽
предупреждение или 100–300 тыс. ₽
Повторное
50–80 тыс. ₽
300 тыс. – 1 млн ₽

Банки — новые участники контроля

Банки обязаны передавать в ФНС данные о безналичных расчётах (включая СБП и электронные кошельки) с ИНН продавца и покупателя (если покупатель согласен).
Чеки через банк: вводится «идентификатор безналичной оплаты» — обязательный реквизит чека. При его наличии продавец вправе не печатать и не отправлять чек покупателю. Чек идёт: ККТ → ОФД → ФНС → банк покупателя → личный кабинет клиента (на 3 года).
Штрафы для банков:
  • За непредоставление данных: 1–1,5 млн ₽
  • Повторно: 2–5 млн ₽
  • Более двух раз за год: 6–10 млн ₽

Что делать бизнесу уже сейчас

  1. Проверить, не попадёте ли вы под новые обязанности по ККТ (если оборот около 1 млн ₽ в месяц и вы в одном из освобождённых видов деятельности).
  2. Оформить чеки коррекции на старые нарушения — пока это работает.
  3. Арендаторам в ТЦ и на рынках — убедиться, что касса зарегистрирована по адресу аренды.
  4. Следить за реестром нарушителей — попадание туда грозит блокировкой сайта и потерей торговых точек.
  5. Контролировать безналичные расчёты — банки теперь будут передавать данные автоматически.
  6. Подтвердить статус МСП в реестре — это даёт право на снижение штрафа вдвое (по ч. 2 ст. 4.1.2 КоАП).
Источник: законопроекты № 1096244-8, № 1192006-8, № 1191992-8. Данные на апрель 2026 года
]]> Как ИП сдать декларацию по УСН онлайн: пошаговая инструкция http://satinapronalogi.ru/blog/sdat-deklaraciyu-ip-online-instrukciya http://satinapronalogi.ru/blog/sdat-deklaraciyu-ip-online-instrukciya?amp=true Sun, 26 Apr 2026 20:30:00 +0300 Светлана Сатина Разбор полетов: истории из практики и живые примеры Крайний срок сдачи декларации по УСН за 2025 — 27 апреля. Инструкция для ИП: как получить электронную подпись удалённо, настроить компьютер и отправить декларацию через личный кабинет ФНС, не выходя из дома.

Как ИП сдать декларацию по УСН онлайн: пошаговая инструкция

Введение

Сегодня 26 апреля. Завтра, 27 апреля, — последний день, когда ИП на УСН могут сдать декларацию за 2025 год без штрафа. Если вы ещё не отчитались - всё можно сделать онлайн через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Главное — иметь квалифицированную электронную подпись (КЭП) и правильно настроить компьютер.

Ниже — подробная инструкция. Она подойдёт не только для декларации по УСН, но и для любой другой отчётности ИП.

Что понадобится

  • Компьютер с доступом в интернет
  • Браузер с поддержкой ГОСТ (рекомендуется Яндекс.Браузер)
  • Квалифицированная электронная подпись (КЭП) — на токене или в виде файла
  • Установленная программа «КриптоПро CSP» (бесплатная ознакомительная версия на 90 дней)
  • Плагин «КриптоПро ЭЦП» для браузера

Шаг 1. Получить электронную подпись (если её ещё нет)

Подпись можно получить двумя способами:

Вариант А. Удалённо, без визита в налоговую (нужна подтверждённая биометрия)

  1. Зайдите в личный кабинет ИП на сайте ФНС (через логин/пароль или Госуслуги).
  2. На главной странице нажмите «Выпустить сертификат ЭП».
  3. Выберите «Получить дистанционно с использованием биометрии».
  4. Следуйте инструкции. Подпись появится в личном кабинете.

Вариант Б. Лично в налоговой (если биометрии нет или не хотите оформлять)

  1. Обратитесь в любую налоговую инспекцию (не обязательно по месту регистрации).
  2. Возьмите с собой: паспорт, СНИЛС, USB-токен (носитель для записи подписи).
  3. Напишите заявление — сотрудник выдаст сертификат и запишет его на токен.

Если завтра утром сходите в ближайшую ИФНС, можете получить подпись в тот же день и успеть отправить декларацию.

Шаг 2. Настроить компьютер (если ещё не делали)

На сайте личного кабинета ИП есть автоматическая проверка условий. Вот что нужно установить:
  1. Программа «КриптоПро CSP»
Скачать с официального сайта (предоставляется 90 дней бесплатно). Установить, следуя инструкциям. После установки перезагрузить компьютер.
  1. Плагин «КриптоПро ЭЦП» для браузера
Скачать по ссылке из личного кабинета или с сайта КриптоПро. После установки включить расширение в браузере.
  1. Криптопровайдер с поддержкой ГОСТ Р 34.11-2012
Установка «КриптоПро CSP» включает и его.

Как проверить, что всё готово:

  • Зайдите в личный кабинет ИП → раздел входа «Сертификат ЭП».
  • Нажмите «Выполните проверку условий подключения».
  • Система проставит зелёные галочки, если всё настроено корректно. Если нет — подскажет, что недостаёт, и даст ссылки на скачивание.
Подробная инструкция по настройке (от ФНС) доступна по ссылке в личном кабинете.

Шаг 3. Отправить декларацию

После того как подпись получена и компьютер настроен, остаётся пара минут:

  1. Войдите в личный кабинет ИП, используя Сертификат ЭП (выберите этот способ авторизации, вставьте токен, введите ПИН).
  2. Перейдите в раздел «Налоговая бухгалтерская отчетность» (он есть на стартовой странице или в меню).
  3. Нажмите «Отправить документ». Появится два варианта:
  • «Загрузить готовый документ НБО» — если вы уже заполнили декларацию в другой программе (например, в 1С).
  • «Заполнить декларацию по УСН онлайн» — если удобнее заполнить прямо в личном кабинете.

  1. Загрузите или заполните декларацию. Проверьте все цифры.
  2. Нажмите «Подписать и отправить». Система запросит ПИН-код от токена (если используете токен).
  3. После отправки появится подтверждение. Декларация считается сданной.

Что делать, если что-то пошло не так

  • Не устанавливается «КриптоПро» или плагин — используйте другой компьютер или обратитесь к знакомому с опытом настройки.
  • Не видит сертификат — проверьте, что токен вставлен и драйверы установлены. В личном кабинете при выборе сертификата нажмите «Обновить».
  • Ошибка при отправке — позвоните в поддержку ФНС (бесплатно) по телефону, указанному на сайте. Часто проблему решают за несколько минут.
Если совсем ничего не получается, в крайнем случае декларацию можно сдать на бумаге лично или через представителя до конца дня 27 апреля. Но лучше всё же научиться сдавать дистанционно.

Коротко: что нужно успеть до окончания завтрашнего дня

Задача
Сколько времени
Получить КЭП удалённо (если есть биометрия)
15–20 минут
Получить КЭП лично в налоговой
индивидуально (с учётом дороги)
Настроить компьютер (если с нуля)
30–60 минут
Заполнить и отправить декларацию
индивидуально
Штраф за несвоевременную сдачу декларации — минимум 1 000 ₽, 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не больше 30%. (ст. 119 НК); плюс возможна блокировка счета.
Поэтому лучше не откладывать.
Источник: материалы вебинара «Как ИП может сдать декларацию удалённо», Клуб «Бизнес и налоги», а также официальные разъяснения ФНС.
]]> Неожиданные законопроекты: смягчение налогового климата? http://satinapronalogi.ru/blog/zakonoproekty-smyagchenie-nalogov-2026 http://satinapronalogi.ru/blog/zakonoproekty-smyagchenie-nalogov-2026?amp=true Wed, 13 May 2026 18:04:00 +0300 Светлана Сатина Будьте в курсе: новости законов и анонсы В Госдуму внесены законопроекты о снижении НДС с 22% до 20%, понижении взносов для МСП до 10%, освобождении от ККТ в сельской местности, отмене штрафов за несдачу некоторых деклараций и новом вычете на детей до 3 лет. Разбираем, что предлагается.

Неожиданные законопроекты: смягчение налогового климата?

Последние пару лет бизнес привыкал к ужесточению: повышение НДС, снижение лимитов спецрежимов, рост штрафов за ККТ. И вдруг — серия законопроектов, которые предлагают смягчение. Пока это только инициативы, не принятые законы. Но сам факт их появления говорит о том, что в правительстве и Госдуме тоже видят риски закручивания гаек.

Рассказываю о каждом.

1. НДС: с 22% обратно до 20% (законопроект № 1220509-8)

Напомню: с 1 января 2026 года ставка НДС была повышена с 20% до 22%. Теперь группа депутатов предлагает отменить это повышение. Аргумент: механическое увеличение налогового бремени ведёт не к росту сборов, а к расширению теневого сектора.
Комментарий: Логика спорная, но сам факт внесения такого проекта — сигнал.

2. Понижение тарифа страховых взносов для МСП с 15% до 10% (№ 1214509-8)

Сейчас субъекты МСП платят 30% с выплат в пределах МРОТ и 15% с суммы превышения над 1,5×МРОТ. Авторы предлагают понизить ставку для части превышения с 15% до 10%.
Кого коснётся: всех малых и микропредприятий, у кого зарплаты выше 1,5 МРОТ. Экономия для бизнеса — существенная.

3. Послабления по ККТ: сельская местность и ярмарки (№ 1219114-8)

Законопроект предлагает разрешить не применять ККТ двум категориям:
  • субъектам МСП, торгующим продовольственными и непродовольственными товарами в сельской местности;
  • сельскохозяйственным потребительским кооперативам при торговле на розничных рынках и ярмарках.
Важно: это не полная отмена, а возврат освобождения для тех, кому касса объективно тяжела.

4. Отмена ответственности за несдачу деклараций (№ 1215262-8, № 1215257-8)

Предлагается освободить от административной ответственности (штрафов по КоАП) за непредставление налоговой декларации в следующих случаях:
  • для должностных лиц (например, бухгалтеров) — за несдачу налоговых деклараций (сейчас штраф от 300 до 500 ₽);
  • для граждан — за непредставление декларации по доходам от продажи или дарения недвижимости;
  • для налогоплательщиков — за непредставление нулевых деклараций.
Комментарий: это не отменяет налоговые последствия (НДФЛ, пени), но снимает административный штраф.

5. Новый социальный вычет по НДФЛ на детей до 3 лет (№ 1218233-8)

Авторы хотят дополнить статью 219 НК РФ новым основанием для социального вычета: расходы на товары и услуги для детей в возрасте до 3 лет. Пока без уточнения перечня товаров и лимита суммы.
Потенциально: вычет на детское питание, подгузники, одежду, игрушки, возможно, услуги нянь и детских садов. Для семей с детьми — серьёзная поддержка.

Что это всё значит для бизнеса

Пока — только предложения. Ни один из законопроектов ещё не принят, даже в первом чтении. Но сам факт, что в Госдуме одновременно рассматривают несколько «смягчающих» инициатив, — тренд, который стоит держать в уме.
Если хотя бы часть из них примут, это может:
  • снизить нагрузку на малый бизнес (взносы, ККТ в сёлах);
  • убрать несправедливые штрафы (нулевые декларации);
  • поддержать семьи с маленькими детьми (вычет).
Я буду следить за движением этих проектов. Как появятся новости — напишу.
Источник: база законопроектов Госдумы, апрель-май 2026 года.
Светлана Сатина
]]> Обо мне статья на «Агентство Профи» – Светлана Сатина http://satinapronalogi.ru/blog/publikaciya-na-agentstvo-profi http://satinapronalogi.ru/blog/publikaciya-na-agentstvo-profi?amp=true Thu, 28 May 2026 18:37:00 +0300 Светлана Сатина Разбор полетов: истории из практики и живые примеры Статья о моей практике налогового консультирования: работа с самозанятыми, риски подмены трудовых отношений. Читать на «Агентство Профи».

Обо мне статья на «Агентство Профи» – Светлана Сатина

Обо мне написали на «Агентство Профи»

Рада поделиться приятной новостью: на профильном ресурсе «Агентство Профи» вышла статья, в которой разбирают мой подход к налоговому консультированию и практические кейсы из работы с предпринимателями.
В материале затронули темы, которые сейчас особенно волнуют бизнес: работа с самозанятыми, риски подмены трудовых отношений, налоговые последствия для заказчиков и как я помогаю компаниям выстраивать прозрачную и безопасную модель.

Приятно, что мою экспертизу замечают и делятся ею с широкой аудиторией.
Прочитать статью полностью можно здесь: 🔗 «Требование налоговой по самозанятым: как реагировать и что делать»
]]> Весеннее обновление: итоги мая и планы на лето http://satinapronalogi.ru/blog/vesennee-obnovlenie-itogi-maya-plany-na-leto http://satinapronalogi.ru/blog/vesennee-obnovlenie-itogi-maya-plany-na-leto?amp=true Mon, 08 Jun 2026 20:56:00 +0300 Светлана Сатина За кулисами: профессиональные события и мероприятия Мастер-класс для самозанятых, вебинар по АУСН, антикризисное обучение. Планирую Школу по налогам для предпринимателей и вебинары по ККТ и налоговому контролю. Рассказываю, что было и что будет.

Весеннее обновление: итоги мая и планы на лето

Май стал месяцем, когда я не только консультировала, но и много училась, и делилась знаниями. Всё это — чтобы лучше помогать вам. Делюсь итогами и планами.

1. Мастер-класс для самозанятых предпринимателей

Пришли те, кто уже в деле или только присматривается. Главные темы:
  • Как оформить договор, чтобы заказчик не считал тебя сотрудником.
  • Что делать, если банк блокировал карту.
  • Как не попасть под проверку налоговой при работе с одной компанией.
  • Как и когда делать чеки, счета и акты.
Разобрали практические ситуации, судебную практику, признаки подмены трудовых отношений. Участники получили чек-лист для самопроверки.
Спасибо за доверие и живые вопросы.

2. Вебинар по АУСН для бухгалтеров

АУСН — режим, который манит отсутствием НДС и страховых взносов, но пугает жёсткими условиями. Мы с коллегами-бухгалтерами разобрали:
  • Как банк размечает операции и где ошибается.
  • Как заполнять платёжки, чтобы доходы и расходы учитывались автоматически.
  • На что смотреть в выписках, чтобы не пропустить ошибку.
  • Самые опасные ограничения (не только 5 сотрудников, но и счета в неуполномоченных банках, запрет на посредничество).
  • Что входит в доходы и расходы, когда наступает момент признания.
Последнее время вокруг много разговоров про возможные изменения для спецрежимов, поэтому информация на семинарах постоянно обновляется.

3. Антикризисное обучение для бухгалтеров

Интенсив от профессионалов клуба "Бизнес и налоги". Темы — то, что сейчас волнует каждого:
  • Страховые взносы за руководителя — новое правило 2026 (начисление с МРОТ).
  • Как не потерять право на АУСН — лимиты, разметка, счета в разных банках.
  • Налоговый контроль в 2026 — предпроверочный анализ, риски, экстерриториальность.
  • Переквалификация ГПД в ТД — на что смотрят налоговики и суды.
  • Оценка риска налоговой проверки в 1С — как программа может выдать вас (или наоборот, помочь снизить риски).
  • Поправки по НДС и ККТ в 2026 — системный разбор.
Сдала тестирование на отлично и хвастаюсь сертификатом)). Эти знания уже применяю в консультациях, и они легли в основу будущих вебинаров.

4. Летние планы

Школа по налогам для предпринимателей
Давно хотела сделать понятный пошаговый курс для новичков. Про самое-самое начало:
  • Как зарегистрировать ИП или стать самозанятым.
  • Как выбрать налоговую систему (НПД, УСН, патент, АУСН) — критерии, плюсы, минусы.
  • Что такое ОКВЭД и как их выбрать.
  • Кому обязательно нужна касса, а кому можно без неё.
  • Как работает налоговая (простым языком).
  • Как банк контролирует сделки и по каким признакам блокирует счета.
Без заумных терминов, с примерами. Если вам интересно — напишите в комментариях или в личку, учту пожелания.
Два новых вебинара
«ККТ в 2026: новые штрафы, реестр нарушителей, как не попасть»
Законопроекты, уже принятые и обсуждаемые. Как провести аудит касс, избежать санкций и не попасть в реестр.
«Налоговый контроль в 2026: на что обращают внимание, как подготовиться»
Автоматизация ФНС, скоринговые системы, предпроверочный анализ и экстерриториальность. Камералки с выемкой. Как снизить риск выездной проверки.

Первые вебинары планирую провести в июле. Поставьте «+» в комментариях, если хотите попасть в число первых слушателей.
И еще одно очень важное для меня мероприятие в июне. Форум"Бухэкспо-2026". Жду с нетерпением, ведь прошлогодний форум получился таким насыщенным и емким, что заряжал энергией весь год.
]]>